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应城市财政局2017年度会计监督检查公告

更新时间:2018年07月19日 点击数: 我要投稿 字号:

 

为切实履行财政部门会计监督职责,充分发挥会计监督服务经济社会协调发展;服务财政管理,保障财税政策执行,保证会计工作有序运行,提升会计信息质量等方面的重要作用,我市按照财政部和省财政厅统一部署,选择重点行业单位,于2017年10月至11月分别对应城市友邦友财务管理有限公司、应城市残疾人联合会、应城市物价局等3家单位开展了会计监督检查工作。从监督检查的情况看,在财务管理、会计核算和会计基础工作方面仍存在一些问题,并依法下达了检查结论,被检查单位按要求进行了整改和处理,现将监督检查情况公告如下:

一、存在的主要问题

在检查工作中,累计发现违纪违规金额16982.09元,其中:1、应城市友邦友财务管理有限公司本单位财务账中银行存款账账不符932.09元、未定期向所属代理记账业务审批机关报送代理记账相关材料、未及时向所属代理记账业务审批机关申请办公地点变更登记;2、市残疾人联合会违规开支公务接待费用4107元、挪用财政专项资金10000元、财务支出报销票据不规范1200元;3、市物价局违规公务接待743无。

存在的主要问题及形成的原因是:

1、会计核算存在随意性。财务机构人员对新颁布的会计政策和财经法规了解不及时,掌握不全面,对单位的经济业务定性不准,从而在会计核算中产生会计科目使用错误或不准确的现象,导致应由机关经费负担的帮扶费用记入项目支出-救济费中,形成挪用财政专项资金。

2、会计基础工作不扎实不规范。由于部分财会人员和单位领导只重视会计工作的结果,对会计基础工作是否规范、会计核算程序是否符合要求、财务会计制度是否健全,少有过问,导致会计基础工作不扎实不规范。主要是账证审核不严,如银行存款明细分类有数据、总分类账无数据,账账不符,未经审核归档。

3、财务报销手续不齐全,财务管理制度落实不到位。在财务报销手续方面,如在报销接待费用时,如报销维修费时,未使用正规税务发票,未经审核入账;如报销接待费用时,接待函(通知)缺失、陪客标准、陪客人数超规定,未经审核把关。

4、财务管理公司脱离管理。财务管理公司成立后,脱离财政部门的管理,不及时向当地财政部门报送执业情况和公司变更信息。

二、处理及整改情况  

针对上述存在的问题,按照《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定,依法依规向被检查单位下达了《检查意见书》,提出处理意见和整改要求。各被检查单位均按检查要求和制度规定进行整改落实,进一步规范财务行为,规范了代理记账公司的执业质量,加强了单位财务管理和会计基础工作,并向市财政局报送了书面整改落实情况。

特此公告。

 

应城市财政局

2017年11月17日

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